Sổ quỹ tiền mặt là gì? Cách lập sổ quỹ tiền mặt theo Thông tư 200 & 133

Sổ quỹ tiền mặt là gì? Hướng dẫn lập sổ quỹ tiền mặt theo Thông tư 200 & 133

Sổ quỹ tiền mặt là gì? Hướng dẫn lập sổ quỹ tiền mặt theo thông tư 133 và 200
5/5 - (3 bình chọn)

Sổ quỹ tiền mặt là gì? Loại quỹ trong sổ quỹ tiền mặt là gì? Mục đích chính của việc lập sổ quỹ tiền mặt là làm gì? Bài viết này sẽ hướng dẫn bạn lập sổ quỹ tiền mặt theo Thông tư 200 và 133 của cơ quan Thuế các cấp – Bộ tài chính nhà nước Việt Nam đơn giản, hiệu quả nhất!

Khái niệm sổ quỹ tiền mặt là gì?

Sổ quỹ tiền mặt là một loại chứng từ được thủ quỹ, kế toán doanh nghiệp dùng để ghi chép, quản lý, cập nhật các khoản thu chi tiền mặt phát sinh cũng như quản lý được các hoạt động nhập xuất quỹ tiền mặt cũng như tồn quỹ tiền mặt bằng tiền Việt Nam của đơn vị.

Mục đích của việc lập sổ quỹ tiền mặt là gì?

Lập sổ quỹ tiền mặt được lập ra với mục đích cập nhật và quản lý các khoản tiền, khoản thu vào chi ra bằng tiền mặt của các đơn vị doanh nghiệp, các tổ chức kinh doanh. Lập sổ quỹ tiền mặt giúp kế toán dễ dàng theo dõi các khoản tiền giúp các kế toán quản lý dòng tiền hiệu quả hơn, chính xác hơn một cách dễ dàng và làm giảm gánh nặng, áp lực trong công việc.

  • Giúp quản lý và tiết kiệm thời gian tối ưu hiệu quả
  • Công việc hiệu quả, đơn giản hơn
  • Không bị rối khi quản lí quá nhiều số liệu
  • Dễ dàng theo dõi, cập nhật, ghi chép
  • Báo cáo tài chính tối ưu hiệu quả
  • Bảng chi tiết, dễ nhìn, dễ hiểu
Sổ quỹ tiền mặt là gì?
Sổ quỹ tiền mặt là gì?

Hướng dẫn lập sổ quỹ tiền mặt theo Thông tư 200 & 133

Lập sổ quỹ tiền mặt theo thông tư số 133

Sổ này được mở cho thủ quỹ và kế toán để quản lý các chi tiêu tiền mặt. Tương ứng với 1 sổ của thủ quỹ thì sẽ có 1 sổ cho kế toán cùng ghi và cập nhật song song. Trong đó các cột sẽ có từng trách nhiệm khác nhau như:

  • Cột A: Ghi ngày tháng khi bắt đầu ghi sổ.
  • Cột B: Ghi ngày tháng của phiếu thu và phiếu chi.
  • Cột C, D: Ghi số hiệu của phiếu thu và phiếu chi cập nhật liên tục từ nhỏ đến lớn.
  • Cột E: Điền nội dung nghiệp vụ kinh tế của phiếu thu chi
  • Cột 1: Số tiền nhập vào quỹ.
  • Cột 2: Số tiền xuất từ quỹ ra.
  • Cột 3: Số tồn dư quỹ cuối ngày. Số liệu này phải khớp đúng với số tiền mặt đang có trong két.

Định kỳ các kế toán sẽ kiểm tra và đối chiếu giữa “Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt” với “Sổ quỹ tiền mặt”. Sau đó ký xác nhận vào cột G.

Lập sổ quỹ tiền mặt theo thông tư số 133
Lập sổ quỹ tiền mặt theo thông tư số 133

Tiết kiệm tiền hiệu quả luôn là một vấn đề được nhiều người quan tâm. Làm sao để có thể cân bằng giữa việc kiếm tiền và tiêu tiền một cách tốt nhất? Hãy tham khảo 10 cách dưới đây để giúp bạn giải đáp được bài toán tiết kiệm tiền hiệu quả.

Tham khảo: Bật mí 10 cách tiết kiệm tiền hiệu quả nhất năm 2022

Lập sổ quỹ tiền mặt theo thông tư số 200

Cũng tương tự với sổ quỹ tiền mặt thông tư số 133 thì loại sổ theo thông tư số 200 cũng có công dụng dành cho thủ quỹ và kế toán. Thủ quỹ và kế toán sẽ đảm nhiệm chi chép song song ở 2 sổ khác nhau và sẽ thống kê lại vào ngày định kì.

Tương tự vậy,

  • Cột A: Điền vào ngày tháng ghi sổ
  • Cột B: Điền ngày tháng của phiếu thu, chi
  • Cột C, D: Điền vào số hiệu của phiếu thu, chi cập nhật từ nhỏ đến lớn
  • Cột E: Ghi chép nội dung nghiệp vụ kinh tế
  • Cột 1: Ghi chép số tiền nhập vào quỹ.
  • Cột 2: Ghi chép số tiền xuất quỹ.
  • Cột 3: Ghi số dư tồn cuối ngày. Số dư cuối ngày phải khớp với số tiền mặt hiện tại trong két
Lập sổ quỹ tiền mặt theo thông tư số 200
Lập sổ quỹ tiền mặt theo thông tư số 200

Tại sao doanh nghiệp nên lập sổ quỹ tiền mặt

Kế toán doanh nghiệp sẽ dễ dàng kiểm kê tồn quỹ thực tế và đối chiếu số liệu với nhau nếu lập sổ quỹ tiền mặt. Đây là hoạt động được kiểm kê hàng ngày, nếu có chênh lệch số liệu thì kế toán sẽ kịp thời các định nguyên nhân và đưa ra các giải pháp xử lý chênh lệch khi có vấn đề phát sinh với quỹ tiền của doanh nghiệp.

Bên cạnh đó, thủ qũy cũng phải kiểm tra thường xuyên và đảm bảo đầy đủ các loại phiếu chi – thu từ kế toán để thực hiện ghi nhận các khoản đó vào sổ quỹ. Thủ quỹ sẽ có nhiệm vụ kiểm tra thật kỹ tính hợp lệ của các số liệu từ kế toán chuyển sang.

Tất cả các hoạt động nhập – xuất tiền mặt đều cần phải có phiếu thu chi với đầy đủ chữ kí của người giao, người nhận, người cho phép xuất quỹ. Kế toán quỹ tiền mặt có trách nhiệm cập nhật sổ ghi chép hàng ngày theo đúng trình tự phát sinh của khoản thu, chi, xuất nhập quỹ tiền mặt. Từ đó sẽ tính ra được số dư tồn quỹ tại mọi thời điểm.

Tại sao kế toán nên sử dụng sổ quỹ tiền mặt
Tại sao kế toán nên sử dụng sổ quỹ tiền mặt

Kết luận

Sổ quỹ tiền mặt là gì? Loại quỹ trong sổ quỹ tiền mặt là gì? Bài viết này, Nhatnamgroups đã đem đến cho bạn các thông tin liên quan đến sổ quỹ thu chi tiền mặt giúp các kế toán dễ dàng kiểm soát tiền mặt của doanh nghiệp tại mọi thời điểm hiệu quả!

Truy cập chuyên mục TIN TỨC ĐẦU TƯ của NhatNamGroups để khám phá thêm nhiều kiến thức hữu ích nhé!

Có thể bạn sẽ quan tâm:

>>> Tiền mặt là gì? Những quy định về tiền mặt có thể bạn chưa biết

    Tham khảo các gói đầu tư sinh lợi an toàn TẠI ĐÂY hoặc liên hệ HOTLINE: 028 9996 9999 - 0981 44 9999

    Hợp tác Đầu tư cũng Nhật Nam

    ĐĂNG KÝ TƯ VẤN MIỄN PHÍ NGAY